можно ли закрыть статус самозанятого
Как перестать быть самозанятым
Потенциальные плательщики налога на профессиональный доход (НПД) нередко высказывают опасения, что, зарегистрировав статус в ФНС, они столкнутся со сложностями при отказе от данного налогового режима. Как на самом деле проходит процедура снятия с учета самозанятых и как плательщик налога на профдоход может перестать им быть, расскажем ниже.
Условия применения НПД
Применение налога на профдоход ограничено рядом важных условий. Нарушение любого из них ведет к снятию с учета плательщика НПД, гражданин не может быть самозанятым.
Ограничения, прежде всего, по доходам: 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Если сумма превышена, применять НПД нельзя.
Неофициальный термин «самозанятые», применяемый к налогу на профдоход, говорит еще об одном ограничении – плательщик должен работать только самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы. К примеру, ИП, имеющий сотрудников, лишается права применять НПД.
Есть ограничения и по видам деятельности:
Законодатель, однако, делает оговорку. Если при расчетах, сопровождающих деятельность, указанную в п. 5 и 6, присутствует онлайн-касса, запрет снимается. ККТ должна быть зарегистрирована на продавца товара.
Государственные служащие не могут быть самозанятыми, за исключением случаев, когда они сдают в аренду (найм) жилые помещения. Иные виды деятельности не дают права госслужащим приобретать статус плательщика НПД. Причины, по которым гражданин может быть лишен возможности называться самозанятым, изложены в ФЗ-422 от 27/11/18 г. (ст. 4, 6).
Как сняться с учета в налоговой
Плательщик налога может без проблем сняться с учета в ФНС по собственной инициативе. Для этого используется то же приложение «Мой налог», с которым он работал, будучи самозанятым.
Отказ от статуса плательщика НПД происходит следующим образом. Необходимо найти в приложении кнопку «Сняться с учета» и щелкнуть по ней. Появится список причин отказа:
Нужно выбрать одну из причин и подтвердить свой выбор. Произойдет снятие с учета.
Уведомление об этом гражданин получит не позже чем через сутки после отказа от НПД.
Внимание! После выполнения необходимых действий в приложении «Мой налог» никаких дополнительных уведомлений, отчетов в ИФНС сдавать не надо.
Такая возможность прописана статьей 5 ФЗ-422, п. 12. В этой же статье говорится и о праве налоговых органов снимать с учета самозанятых и аннулировать их статус при определенных условиях.
Когда налоговая сама снимает с учета и ставит на учет
За нарушение хотя бы одного из ограничений, вытекающих из норм ФЗ-422, ФНС правомочна снимать налогоплательщиков с учета. К примеру, если гражданин сдает вместо жилого помещения нежилое, он нарушает закон. Статус недвижимости фискальные органы имеют возможность отслеживать и принимать соответствующие решения.
Важно знать, что ИП, решивший «уйти из самозанятых» или утративший право на применение этого режима по одной из законодательно установленных причин, может стать плательщиком ЕНВД, УСНО, ЕСХН на основании уведомления в ИФНС. Оно должно быть предоставлено в 20-дневный срок после снятия с учета по НПД. В ином случае самозанятый автоматически снимается с НПД и становится плательщиком налогов по ОСНО.
Плательщик снят с учета. Что дальше?
Если гражданин снят с учета по НПД, но за ним числится неуплаченная налоговая задолженность, она не аннулируется. Оплатить долг перед бюджетом все равно нужно. Снятие с учета не закрывает возможности повторной регистрации в качестве плательщика НПД, при условии отсутствия задолженности.
Вместе с тем, повторная регистрация лишает возможности получить вычет в размере 10 тыс. руб., если он был получен ранее. В то же время, если вычет раньше не оформлялся, его можно получить при повторной регистрации.
Самозанятым рассказали, как избавиться от этого статуса
Не хотите больше быть самозанятым — пожалуйста. В ФНС разъяснили, как отказаться от этого статуса.
Отказаться от статуса самозанятого и перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход можно через приложение «Мой налог», рассказал РБК замруководителя ФНС Даниил Егоров. Для отказа от статуса плательщика налога на профессиональный доход пользователь приложения должен нажать на кнопку «Сняться с учета». Далее необходимо выбрать одну из трех причин: «Я больше не занимаюсь такой деятельностью», «Мне сложно работать с этим приложением», «Я стал госслужащим», — и подтвердить свое решение. Снятие с учета произойдет автоматически, рассказал Егоров.
Специальный налоговый режим для самозанятых сейчас действует в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Зарегистрироваться в статусе самозанятого могут специалисты без работодателя и наемных работников с доходом до 2,4 млн руб. в год (не более 200 тыс. рублей в месяц). Самозанятые платят налог по льготной ставке 4% за услуги физлицам и 6% за услуги юрлицам через приложение «Мой налог». Им предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. Можно совмещать такую деятельность с работой по трудовому договору. Стать самозанятым, чтобы платить налог по меньшей ставке, также могут ИП без наемных работников.
С начала года в качестве самозанятых добровольно зарегистрировались и платят налог 90 тыс. граждан. Каждый пятый из них работает таксистом, 7% сдают квартиры, 5% — консультантами, 3% — репетиторами. На всю страну льготный режим может распространиться уже в 2020 году, говорил первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов.
Как перестать быть самозанятым за 1 минуту? И зарегистрироваться второй раз
Если процедура закрытия ИП для индивидуальных предпринимателей – это целая история, то для самозанятых процедура снятия с учета максимально упрощена. И если вы захотите перестать быть самозанятым, то достаточно нажать несколько кнопок в приложении «Мой Налог». Без визита в ФНС и заполнения бумажных заявлений.
Открываете приложение «Мой налог», нажимате на кнопку «Сняться с учета», а затем выбираете одну из трех причин такого решения:
– Я больше не занимаюсь такой деятельностью;
– Мне сложно работать с этим приложением;
– Я стал госслужащим.
После выбора причины необходимо подтвердить свое решение. Все, вы больше не имеете статус самозанятого гражданина.
Но следует помнить, что если у вас остались долги по налогу НПД, то их придется погасить полностью. Снятие с учета не списывает долги по НПД.
Можно ли потом снова стать самозанятым?
Да, можно. Процедура будет точно такой же, как и при первой регистрации.
Но если у вас есть долги по НПД после предыдущей регистрации, то программа не позволит снова встать на учет, пока долг не будет погашен полностью. Еще не будут повторно выданы 10 000 рублей, которые дают при первой регистрации для того, чтобы делать налоговый вычет из НПД.
Но если сумма не была использована полностью, то остаток вернется после повторной регистрации.
Сейчас действует скидка в 50 % и весь курс временно стоит 1500 руб.
За эти деньги вы получите сразу всю информацию об обязанностях и правах ИП и самозанятого, который хочет вести бизнес и не нервничать. Это онлайн-формат: смотрите и слушайте, когда и где удобно. А в конце пройдите тест и получите сертификат.
О чем курс
Автор курса – Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева.
Посмотрите ее презентацию:
Хотите подумать или предложить родственникам или друзьям, чтобы они подарили вам обучение, нет проблем, просто заполните форму ниже, чтобы не потерять скидку:
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь
Как перестать быть самозанятым
Как перестать быть самозанятым
Стать самозанятым легко — достаточно установить приложение «Мой налог», загрузить в него фотографию паспорта и отправить заявление в налоговую. Вся процедура займет не более 10 минут.
Однако у любого самозанятого после регистрации может возникнуть вопрос: как закрыть самозанятость? Ответ на этот вопрос дается в п. 12 ст. 5 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Для этого потребуется:
Снятие с учета происходит моментально. Уведомление от ФНС придет в приложение не позднее следующего дня после отправки данных.
Обратите внимание! Восстановить статус самозанятого можно в любой момент, пройдя повторную регистрацию.
Когда самозанятого снимает с учета налоговая служба
Существуют ситуации, в которых плательщику налога на профессиональный доход не нужно предпринимать никаких действия для того, чтобы сняться с учета в качестве самозанятого — это за него делает налоговая служба:
Последствия снятия с учета
Снятие с учета в качестве самозанятого не отменяет обязанности по уплате начисленного налога — погасить задолженность всё равно придется.
Кроме того, повторная регистрация в качестве самозанятого не предоставляет право на получение налогового вычета в размере 10 000 рублей в том случае, если вы полностью получили его ранее. Если же вычет ранее не оформлялся, или был получен частично, право на его оформление сохраняется даже при повторной постановке на учет.
Итоги
Итак, ответ на вопрос, как закрыть деятельность самозанятого, предельно прост: с помощью приложения «Мой налог». При этом впоследствии можно возобновить работу в качестве самозанятого, отправив соответствующее заявление в ФНС.
11 важных вопросов о статусе самозанятого
Ведущий специалист-эксперт банка для предпринимателей «Точка»
Любовь Козлова, ведущий специалист-эксперт банка для предпринимателей «Точка», рассказывает, кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого, какой размер процентной ставки придется платить, в чем будет преимущество нового статуса, и отвечает еще на ряд актуальных вопросов.
Топ вопросов
1. Кому можно зарегистрироваться в качестве самозанятого?
Это могут сделать все, кто работает на себя:
В законе не прописан полный перечень профессий, но указаны ограничения.
Например, не сможет встать на учет как самозанятый тот, кто продает подакцизные товары (алкоголь, сигареты), занимается перепродажей товаров или имущественных прав, добывает или продает полезные ископаемые, работает в интересах другого лица по агентскому договору или договору комиссии — речь про турфирмы, риелторов.
Еще есть ограничение по уровню годового дохода: он не должен превышать два миллиона четыреста тысяч рублей.
2. Какой конкретно размер налога я буду платить?
Если самозанятый работает с юрлицами, то он будет платить шесть процентов, с физлицами – четыре.
Первая всероссийская премия в области AgroTech-решений. Участвуй сам или номинируй достойных!
Например, к веб-программисту поступает заказ на разработку интернет-магазина на сумму 100 тысяч рублей. Если компания заказчика зарегистрирована как ООО, то сумма налога будет шесть тысяч рублей.
Кроме того, все участники эксперимента получат налоговый вычет. От дохода с физлиц они могут заплатить не четыре, а три процента, а с доходов от юрлиц — четыре вместо шести.
Например, репетитор получил от группы учеников десять тысяч рублей и должен заплатить 400 рублей налога. Применив ставку три процента, он снизит сумму до 300 рублей. Разница в 100 рублей – это и есть вычет, и пользоваться им можно до тех пор, пока суммарно он не достигнет десяти тысяч рублей.
3. Я хочу стать самозанятым уже сейчас. Как это сделать?
Пилотный проект запущен в четырех регионах:
Для того чтобы встать на учет, жителям этих регионов необязательно приходить в налоговую лично – это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или с помощью официального бесплатного приложения «Мой налог» (iOS, Android).
Система распознает человека через камеру смартфона или ноутбука и сравнит с изображением в паспорте.
После отправки документов подтверждение из налоговой должно прийти в течение шести дней. Есть вероятность, что заявителю откажут: например, если он зарегистрирован как ИП и имеет сотрудников, либо продает акцизные товары. Тогда налоговая предложит исправить недочеты и пройти регистрацию повторно.
Что делать жителям других регионов, которые работают на себя? С точки зрения ФНС, все, кто работает и извлекает доход, но не отчитывается, – это нарушители, которые ведут незаконную предпринимательскую деятельность. Следовательно, им нужно зарегистрировать ИП и честно платить налоги.
4. Я не хочу регистрироваться. Какие будут последствия?
У налоговой пока нет инструмента, который бы позволил проверять счета физлиц так же легко, как счета ИП и ООО.
Есть несколько прописанных в законе оснований для такой проверки:
Чтобы получить информацию в банке по счетам физлиц, налоговая должна представить официальный запрос за подписью руководителя региональной ФНС России.
Вряд ли такие запросы будут появляться по поводу каждого водителя Uber или домохозяйки, продающей торты через Instagram. Однако все идет к тому, что инструмент проверки счетов физлиц рано или поздно появится.
5. Что будет, если налоговая все же узнает, что я работаю фрилансером нелегально?
Это может произойти, если налоговая сделает, к примеру, рейд по бизнес-центрам, заглянет во все небольшие офисы, пообщается с владельцем помещений, которые сдаются в аренду.
6. Если же речь идет об интернет-фрилансе, то поймать человека за руку пока что будет сложно.
Даже если представить, что ФНС начнет проводить «контрольные закупки» в онлайне, то незарегистрированный парикмахер или репетитор может столкнуться с административной ответственностью: штрафом за незаконное предпринимательство (от 500 до двух тысяч рублей), либо за работу без лицензии (от двух до двух с половиной тысяч).
Скорее всего, придется также заплатить десять тысяч рублей за нарушение Налогового кодекса (ст.116).
7. Есть ли другие способы работать легально фрилансером, но не регистрироваться в налоговой?
Можно работать легально, если заказчик согласится заключить договор в рамках гражданского процессуального права (договор подряда). Как правило, компаниям это невыгодно: придется заплатить 13% НДФЛ и страховые взносы — минимум 20%.
8. Как отчитываться в налоговую о полученном доходе?
Весь доход по мере его получения нужно просто указывать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.
На каждую сумму система автоматически формирует чек для отправки его в налоговую. Этот же чек можно послать заказчику на электронную почту, в мессенджер или просто распечатать на принтере.
Если исполнителю по какой-то причине пришлось вернуть деньги за работу, он может аннулировать чек — налог с этой операции теперь можно не платить.
9. Я уже зарегистрировался как самозанятый, но скрываю доход. Что мне грозит?
Если исполнитель получил деньги за оказанную услугу, но ничего не записал в приложении или в личном кабинете на сайте, а налоговая об этом узнала, то последует штраф — 20% от суммы. Если в течение полугода нарушителя снова поймают, оштрафуют уже на 100%.
10. Если я зарегистрируюсь, налоговая не спросит за предыдущие периоды работы?
Нет, будет амнистия. Цель налоговой – поощрить самозанятых, а не испугать их.
11. Я интернет-фрилансер, и у меня уже есть ИП. Стоит ли «дергаться», закрывать его и вставать на учет в качестве самозанятого?
Разница, конечно, есть. Быть самозанятым в случае, если это позволяет род деятельности, выгоднее, нежели в статусе ИП:
Статус самозанятого не предполагает ничего, кроме плюсов (если забыть о самом факте уплаты налога, конечно).
Выбор может стоять не только между ИП и СЗ, но и между СЗ и наемным трудом в организации. С помощью убер-сервисов, подобных TaskRabbit, Handy.com или их российских аналогов, профессионалы самых разных отраслей могут получать заказы напрямую от населения и организаций, не будучи связанными трудовыми договорами.
Если раньше юрлица с неохотой прибегали к краткосрочным договорам подряда из-за высокой суммы налога (вплоть до 43%), то с появлением статуса СЗ стало возможным привлекать одиночек «вбелую».
Для огромного числа поставщиков услуг это означает свободу выбора – на кого и в каком объеме работать; для заказчиков – легальный доступ к широкому пулу исполнителей.
Что касается общества в целом, то плюсы заключаются в снижении конечной стоимости услуг за счет экономии на налогах и отказа от бизнесов-посредников.