не платили налог на землю 10 лет что делать
Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами
Сумма земельного налога для физических лиц, как правило, небольшая, и многие пренебрежительно к ней относятся и пропускают установленный законодательством срок для уплаты. Однако просрочка срока влечет как минимум штраф и пеню, а при большой сумме долга — взыскание платежей в суде.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Что будет, если не платить налог на землю
Регламентация земельного налога содержится в главе 31 Налогового кодекса, а также в огромном количестве местных нормативно-правовых актов муниципалитетов, но неуплата земельного налога грозит санкциями именно из НК РФ.
Физические лица освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать этот платеж и заполнять и подавать декларацию — это вменено только организациям. За обычных граждан расчет производит ИФНС, формирует соответствующее уведомление и направляет его адресату за несколько месяцев до наступления срока уплаты.
Важно!
Если гражданин пользуется «Личным кабинетом налогоплательщика», он может настроить получение электронных писем от ИФНС, и уведомления будут приходить ему туда, а почтовые письма высылаться не будут.
Если проигнорировать письмо инспекции и нарушить срок, то гражданина ждет штраф за неуплату налога на землю, а также начисление пени.
Штраф назначается согласно принципам ст.122 НК РФ, а пеня — ст.75.
В случае крупной суммы инспекция вправе принудительно взыскать накопившиеся долги различными способами, предусмотренными законодательством, в т.ч. привлечь к делу судебных приставов.
Первое, что предпримет инспекция при неуплате земельного налога физическими лицами, это вынесет постановление об установлении штрафа в размере:
Минимальный штраф составляет 1 000 рублей.
Также за каждый день просрочки будет начисляться пеня — 1/300 от ключевой ставки Центробанка.
Пример 1
Шепелеву нужно будет заплатить штраф — 1 000 рублей, а также пеню. Пеня в его случае составит: 1/300 × 8,25% (ставка Центробанка, действовавшая на 2 декабря 2017 года) = 0,00274997. За 364 дня она накопится в размере = 1 500 × 364 × 0,00274997 = 1 502 рубля.
Инспекция направит нарушителю требование об уплате налога, штрафа и начисленной за этот период пени. Требование направляется в течение 3 месяцев после дня обнаружения долга. А если долг не больше 500 рублей — в течение года.
Разумеется, при небольших суммах ИФНС не предпримет иных действий для взыскания платежей, а вот при крупной сумме (как правило, таковые по земельному налогу бывают у больших предприятий) применяются меры из ст.73 — 77 НК РФ — вплоть до ареста имущества. В отношении обычного гражданина может применять ст.48 НК — принудительное взыскание в судебном порядке.
Если гражданин не отреагировал ни на уведомление, ни на требование, ИФНС может подать на него в суд для погашение долга за счет имеющейся собственности и счетов, если общая сумма всех недоимок и неустоек больше 3 000 рублей. Иск направляется в суд в течение полугода со дня нарушения срока уплаты, копия обязательно высылается и ответчику.
Если же сумма долгов меньше 3 000, то ИФНС ждет 3 года с даты нарушения срока самого первого платежа — как только долги превысят 3 000, в течение полугода можно подавать иск в суд.
Взыскание коснется всего имущества гражданина в следующей очередности:
По вынесенному судебному постановлению возбуждается исполнительное производство — начинают работу судебные приставы, которые и занимаются непосредственным взысканием накопившихся задолженностей. Гражданин считается исполнившим свои обязанности перед ИФНС со дня погашения долгов.
Если гражданин не может выплатить недоимки и штрафы, он может пойти 2 путями:
Второй способ имеет существенный минус — зачастую непосильные для банкрота расходы на процедуру.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Срок исковой давности по уплате земельного налога
В ст.59 НК РФ перечислены ситуации, при которых долги перед бюджетом «прощаются» и списываются. Для физических лиц это:
При этом важны и другие сроки давности:
Как посчитать пени по земельному налогу: пример
В ст.75 НК РФ указано, что пеня зависит от размера учетной ставки Центробанка на момент ее начисления. Учетная ставка меняется раз в несколько месяцев.
С 17.09.2018 года применяется значение в 7,5%. Но для пропустивших срок уплаты важно значение ставки на декабрь 2017 года, а тогда оно составляло 8,25.
Если пропущен срок и предыдущего года, то нужен размер декабря 2016 года — 10,5.
Пример 2
За каждый пропуск ему назначат штраф — 2 000 рублей за 2 года.
Процент пени на земельный налог 2016 года будет начисляться, пока нарушитель не расплатится с бюджетом. Если Шепелев до сих пор не погасил долг, то начисление пени по земельному налогу за первый пропущенный срок составит:
По второму платежу действует та же схема, но количество дней на 364 будет меньше: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 300= 105 рублей.
Образец платежки по пени по земельному налогу
В случае начисления пени, как и при назначении штрафа, гражданину высылается общее требование об уплате всех этих платежей — в таблице указываются в отдельных столбцах размеры пени и штрафа.
К такому документу прикладывается извещение для оплаты сумм в банке.
Кто может не платить налоги на имущество и землю или платить меньше: 7 категорий льготников
Приближается срок уплаты имущественных налогов за 2020 год — 1 декабря. Налоговая уже рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: на имущество, землю и транспорт. У некоторых есть льготы по этим налогам — можно платить меньше или не платить вообще.
Мы собрали 7 категорий налогоплательщиков, у которых есть право на федеральные льготы по налогам на имущество и землю. Если вы нашли себя в списке, проверьте, учла ли ИФНС льготу при расчете налогов.
👵 Пенсионеры и предпенсионеры
Кто именно: пенсионеры, которые получают пенсию по старости, по потере кормильца или за выслугу лет, а также предпенсионеры, которым осталось 5 лет до достижения пенсионного возраста
Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет
Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
👪 Многодетные семьи
Кто именно: родители трех и более несовершеннолетних детей
Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет
Льгота по налогу на имущество: из площади жилья дополнительно вычитают несколько квадратных метров за каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, по 7 м² — из площади дома. Налог надо платить только с разницы. Этот вычет — только на один объект каждого вида
🦾 Люди с инвалидностью
Кто именно: люди с инвалидностью с детства или первой и второй группы, дети с инвалидностью
Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет
Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
🪖 Военнослужащие
Кто именно: военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет; воевавшие в Афганистане или других странах
Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
💥 Пострадавшие от радиации
Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет
Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
🎖 Ветераны
Кто именно: герои СССР и РФ, участники ВОВ и других боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий
Льгота по земельному налогу: из кадастровой стоимости одного земельного участка вычитается стоимость 6 соток, налог начисляется на разницу. Если участок меньше 6 соток, налога не будет
Льгота по налогу на имущество: не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
😎 Региональные льготники
Города федерального значения, региональные и муниципальные власти утверждают дополнительные льготы. В Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе, а также в каждом регионе и муниципалитете список льготников разный и регулярно обновляется.
Проверить информацию о ставках и льготах по имущественным налогам можно на сайте ФНС
Если не платить земельный налог что будет
Налог на землю неоплачен в течение 15 лет что будет
— Новости — Налог на землю неоплачен в течение 15 лет что будет
В подобной ситуации налоговая база рассчитывается индивидуально для каждого владельца в зависимости от кадастровой стоимости земельного участка, рассчитываемой в зависимости от множества факторов: качества земли, региона её расположения, размеров, наличия рядом транспортной магистрали и многих других внешних и внутренних факторов. Кто должен оплачивать Согласно ст 389 НК РФ субъектами налогообложения по земельному налогу признаются физические лица, которые имеют землю, являющуюся объектом налогообложения. Такими, согласно положениям действующего НК, признаются территории, являющиеся собственностью владельца или те, которыми он пользуется на правах бессрочного пользования. Не обязаны платить земельный налог лица, обладающие участком на правах безвозмездного пользования или по договору аренды. Также в каждом регионе существует список категорий населения, имеющих право на налоговые льготы.
Налог на землю. что будет, если его не платить(см)?
При этом налог, уплаченный сверх нормы, будет использован в качестве платежей за будущие кварталы. Таким образом, плательщик некоторое время может не вносить оплату в бюджет. Сроки Земельный налог является одним из местных взносов в бюджет, поэтому муниципальные власти уполномочены фиксировать срок подачи налоговой декларации.
Внимание При этом дата внесения средств не может быть раньше срока подачи декларации по земельному налогу. Обычно платёж должен поступать не позднее 1 февраля, следующего за отчётным годом.
Кроме этого, местные власти могут ввести требование, что необходимо вносить часть суммы в течение отчётного периода (авансовые платежи).
В случае, если налог вовремя не был заплачен, на сумму долга будут начисляться пени за каждый просроченный день.
Потребовали заплатить налог за проданную землю за 15 лет
Из всего существующего в природе я так и не поняла целесообразность налогов,характер мужчины,и нежелание людей вести здоровый образ жизни.Я решительно не понимаю,почему человек должен платить налог,В РАСПРЕДЕЛЕНИИ которого НЕ УЧАСТВУЕТ.
Уважаемый пенсионер! Вас будут судить и налог взыщут через суд, и высчитают из вашей пенсии.И ни один адвокат ничего не сделает,да и делать не будет.В лучшем случае попросит суд быть снисходительным к вам.
Однако поинтересуйтесь,во многих странах люди пенсионного возраста освобождены от налога на землю приусадебного участка.
Вопросы и ответы
Базой для начисления налога считается кадастровая стоимость земельного участка за последние 5 лет. При этом существуют определённые факторы, способные повысить сумму налога к уплате. Так, если на приобретённом земельном участке было произведено строительство жилья, за исключением индивидуального жилищного строительство, в течение трех лет применяется повышающий коэффициент 2.
Что будет, если до 1 декабря не заплатить налоги
Согласно законодательству РФ, налогом облагаются не только доходы, но и собственность граждан, в том числе и земельные участки, поскольку их также можно использовать для получения дополнительной прибыли.
При этом требования законодательства меняются достаточно быстро, непрофессионалам бывает сложно разобраться во всех тонкостях начисления обязательных платежей, поэтому для многих из них актуальным является вопрос порядка начисления и уплаты налога.
В этой статье мы попробуем разобраться:
Данная статья, посвящённая вопросам уплаты земельного налога, будет полезна для тех собственников недвижимого имущества, кто хочет получить больше знаний об обязательных платежах в бюджет.
Земельный налог в 2018 году
Расчёт налога Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%. Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100). Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год Объект налогообложения В октябре 2018 года Петров И.А.
зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области. Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей. Расчёт налога Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.
Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб.
(2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25), где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.). Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка Объект налогообложения Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.
Налоговое уведомление Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.
Налоговые уведомления в 2018 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.
В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением).
После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление. Налоговое уведомление не пришло Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.
Доначислили налог на землю за прошлые годы. насколько законно и что делать?
Важно Также, если взнос не был осуществлен вовремя, задолженность может взыскиваться за счёт заработной платы, а выезд за границу должника может быть ограничен до полного погашения задолженности.
Во избежание санкций необходимо своевременно оплачивать земельный налог, а, если на текущий момент имеется задолженность, необходимо в кратчайшие сроки её погасить, поскольку неуплата может привести к неприятным ограничениям, начиная от запрета выезда за границу и заканчивая описью имущества и наложением ареста на счета налогоплательщиков. Также, задолженность может высчитываться равномерными суммами из заработной платы, пенсии (кроме пенсии по инвалидности), других социальный платежей, не считая алиментов.
Даже для тех, кто не устроен официально на работу, существует вероятность, что в процесс вмешаются судебные приставы.
Налог на землю для физических лиц в 2016-2017 году за сотку
Единственное, собственнику земельного участка, не являющемуся членом товарищества, могут предложить пользоваться определенными услугами на платной основе (например, платное пользование подъездными путями к садовому участку, являющимися землями общего пользования товарищества).
Таким образом, автор письма сохранил право собственности на земельный участок и никто не может лишить его данного права. Теперь рассмотрим вопрос относительно неуплаты налогов на землю. Согласно ст. 65 ЗК РФ использование земельных участков на территории РФ является платным. Это может быть земельный налог или арендная плата. В данном случае значение имеет именно уплата налога на землю.
Основным законом, регулирующим взимание платежей за землю, является Налоговый кодекс РФ (а именно ст.
Порядок и правила уплаты земельного налога физическими лицами
C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.
Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года.
Например, если земля была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года. Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).
У физических лиц не должно возникать проблем, связанных с расчётом налогов. За них всё решают представители налоговых органов. В форме заказных, либо обычных писем присылают квитанции с необходимыми реквизитами, указанием точной суммы. В этом случае не наступает ответственности, если сумма определена неправильно.
А вот предприниматели, руководители организаций должны рассчитывать всё самостоятельно. Но в этом случае и за ошибки следуют штрафные санкции со стороны государства. Применяются специальные коэффициенты, чтобы вычислить налог. Они бывают разными в зависимости от того, какое назначение имеется у земель:
Штраф за неуплату земельного налога физическими лицами — Юридический справочник
Одна из обязанностей каждого гражданина – вовремя платить налоги. Земельный налог в этом плане не является исключением. Если есть соответствующие основания для уплаты налога, то он должен быть внесен в установленные сроки. В противном случае в 2018 году возможно начисление пени по земельному налогу.
Общие сведения
Земельный налог устанавливается в зависимости от расположения участка, от того насколько хорошо тот оснащен техническим обеспечением, приносит ли он доход и от прочих факторов.
Невыплата данного налога может быть классифицирована как уклонение от уплаты налогов и повлечь соответствующее наказание.
Однако несвоевременная оплата данного налога может быть двух типов:
В зависимости от ситуации с гражданина потребуют уплату различной пени. В первом случае она будет немного больше чем во втором. К людям, освобожденным от уплаты налогов, это не относится.
Сроки уплаты налога
Оплата должна производиться до первого декабря. Если до этого срока налог не был уплачен, то автоматически начнет начисляться пеня.
Законодательная база
В случае если граждане нарушают сроки погашения налога возможно два варианта ответственности:
Первая настает в случае, если гражданин намеренно укрывает собственные налоги или объекты, за который должен был платить налог. Во втором случае у налогоплательщика появляется долг перед местным бюджетом.
Порядок уплаты налогов рассмотрен в статье 122 НК.
Пени по земельному налогу
При неуплате налога гражданам начисляются штрафы и пени. Данные термины часто используются как синонимы, однако, это ошибка. Под штрафом следует понимать единоразовую плату, которую потребуется внести в случае просрочки.
Пеня — это ежедневная сумма, которая прибавляется к основной сумме налога. Если за гражданином числится задолженность, то ему направляется уведомление с требованием погасить долг и начисленную пеню.
Согласно статье 69 НК, если размер налога больше 500 рублей, то обязательно нужно уплатить в течение трех месяцев. Если сумма меньше или ровна этой, то уведомление с требованием оплаты может быть прислано в течение года.
За просрочку
Все физические лица, которым принадлежат земельные участки, используемые ими не для ведения коммерческой деятельности должны один раз в течение года платить земельный налог.
Уплата должна быть произведена до 1-го декабря. На адрес налогового плательщика придет квитанция, в которой будет указанно сколько нужно заплатить.
Если по каким то причинам срок будет пропущен, то за каждый день просрочки будет начисляться пеня. Соответственно размер налога будет увеличиваться ежедневно.
Для физических лиц
Граждане, которые владеют земельным участком, предназначенным для собственного пользования (ни для коммерческой деятельности) должны платить земельный налог. Плата должна производиться всего один раз в течение года. Осуществлять оплату следует до первого декабря.
В случае, если налог не уплачен вовремя, расчет пени по земельному налогу производится следующим образом:
Все перечисленные пункты требуется перемножить между собой. В итоге получается сумма, которую придется заплатить.
Остановить начисление пени не получится. Перерасчет производится на момент фактической уплаты налога.
Для юридических лиц
В случае с юридическими лицами неуплата налога может повлечь не только начисление пени, но также и наложение различных штрафов. Согласно налоговому законодательству, штраф при неуплате налогов может начисляться и на обычных граждан, однако в случае организаций подобная мера применяется значительно чаще.
В отличие от физических лиц, организации обязаны платить налог один раз в квартал. После завершения каждого квартала на уплату налога выделяется месяц. При желании компании могут производить платеж заранее.
Сколько будет штраф?
В статье 122 Налогового Кодекса РФ указан порядок начисления штрафов и пени в случае просрочки при неуплате налогов, в том числе и земельного налога.
Согласно данному положению налог платиться следующим образом:
Расчет
Например, если размер налога составляет 9 тысяч рублей, то придется заплатить:
Срок исковой давности
Как и у большинства иных проступков у неуплаты налога есть свой срок давности. Данный момент указан в 113 статье Налогового Кодекса. В данном случае срок давности составляет три года.
Соответственно если налоговый период это год, то пеня будет начисляться с первого февраля данного года. После того как срок в три год истечет привлечь налогоплательщика к ответственности уже не получится.
Однако надеяться на то, что получится спокойно прождать три года не стоит. Вряд ли в течение всего данного срока получится избегать камеральных проверок.
Если представители налоговой в течение этого времени смогут составить акт и доказать, что должник препятствует проверкам, то срок давности автоматически перестанет начисляться.
Как узнать размер задолженности?
Чтобы узнать сумму налога, которую требуется заплатить, совсем необязательно дожидаться квитанции. Есть и другие способы это сделать, например:
На сайте налоговой можно не только посмотреть размер налога и задолженности, но также и самостоятельно распечатать квитанцию. Соответственно если квитанция где-то затерялась вам не придется идти в налоговую разбираться. Просто распечатайте ее и оплатите в отделении Сбербанка.
Куда оплачивать?
Рассмотрим самые удобные способы оплаты и некоторые их недостатки:
| Способ оплаты | Недостаток |
| Через почтовое отделение | Очень медленное обслуживание клиентов, возможны длинные очереди |
| Через электронную кассу Сбербанка | Есть риск что ваш пин код кто то украдет |
| Через банковский терминал при помощи карты | Возможно придется заплатить банковский процент |
| При помощи сайта Госуслуги | Необходимо будет пройти официальную регистрацию на сайте (это немного трудней чем на многих других ресурсах поскольку нужно подтвердить свою личность( |
Можно ли оспорить или уменьшить сумму пени?
Для того чтобы снизить размер пени требуется попытаться в судебном порядке снизить кадастровую стоимость земельного участка, которая может быть завышена. Подобные обжалования регулярно происходят начиная с 2014 года после того как земельный налог был увеличен на 1,5-3 раза.
Для этого требуется провести независимую рыночную оценку стоимости земельного участка и сравнить ее с кадастровой стоимостью.
Для того чтобы обжаловать цену участка согласно кадастру, требуется следующий перечень документов:
В случае, если разница в стоимости составляет более 30%, потребуется дополнительно объяснение, почему предыдущая экспертиза оказалась неверной.
Перечисленные документы будут рассмотрены в комитете по урегулированию кадастровых прений, после того как будет написано соответствующее заявление. Для этого предоставляется срок в один месяц. В случае если в итоге жалоба была удовлетворена, размер пени будет пересмотрен.
Для того чтобы избежать проблем с налоговой, рекомендуется вовремя платить налоги. В противном случае вы должны будете платить штраф вне зависимости от причин, по которым вы не заплатили. Если примененные санкции также не будут выполнены, то может последовать уголовная ответственность.
На видео о начислении пени за неуплату
Пени за неуплату земельного налога
По налоговому законодательству имеется ряд финансовых обязательств, которые возлагаются на граждан государства. Все эти обязательства закреплены в статьях НК РФ и должны выполняться в полном объеме и до определенного числа.
Пользование землей, даже если она является собственностью гражданина, влечет за собой налоговые обязательства перед государством. Нежелание плательщика производить соответствующие выплаты приводит к тому, что на уклоняющееся от уплаты лицо налагаются пени и штрафы.
Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами
Последнее обновление 2018-10-18 в 13:18
Сумма земельного налога для физических лиц, как правило, небольшая, и многие пренебрежительно к ней относятся и пропускают установленный законодательством срок для уплаты. Однако просрочка срока влечет как минимум штраф и пеню, а при большой сумме долга — взыскание платежей в суде.
Что будет, если не платить налог на землю
Регламентация земельного налога содержится в главе 31 Налогового кодекса, а также в огромном количестве местных нормативно-правовых актов муниципалитетов, но неуплата земельного налога грозит санкциями именно из НК РФ.
Физические лица освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать этот платеж и заполнять и подавать декларацию — это вменено только организациям. За обычных граждан расчет производит ИФНС, формирует соответствующее уведомление и направляет его адресату за несколько месяцев до наступления срока уплаты.
Важно!
Если гражданин пользуется «Личным кабинетом налогоплательщика», он может настроить получение электронных писем от ИФНС, и уведомления будут приходить ему туда, а почтовые письма высылаться не будут.
Если проигнорировать письмо инспекции и нарушить срок, то гражданина ждет штраф за неуплату налога на землю, а также начисление пени.
Штраф назначается согласно принципам ст.122 НК РФ, а пеня — ст.75.
В случае крупной суммы инспекция вправе принудительно взыскать накопившиеся долги различными способами, предусмотренными законодательством, в т.ч. привлечь к делу судебных приставов.
Первое, что предпримет инспекция при неуплате земельного налога физическими лицами, это вынесет постановление об установлении штрафа в размере:
Минимальный штраф составляет 1 000 рублей.
Также за каждый день просрочки будет начисляться пеня — 1/300 от ключевой ставки Центробанка.
Пример 1
Шепелев Антон не заплатил вовремя земельный налог в размере 1 500 рублей. Его уплату он произвел через год — вместе с новым налогом на землю.
Шепелеву нужно будет заплатить штраф — 1 000 рублей, а также пеню. Пеня в его случае составит: 1/300 × 8,25% (ставка Центробанка, действовавшая на 2 декабря 2017 года) = 0,00274997. За 364 дня она накопится в размере = 1 500 × 364 × 0,00274997 = 1 502 рубля.
Инспекция направит нарушителю требование об уплате налога, штрафа и начисленной за этот период пени. Требование направляется в течение 3 месяцев после дня обнаружения долга. А если долг не больше 500 рублей — в течение года.
Разумеется, при небольших суммах ИФНС не предпримет иных действий для взыскания платежей, а вот при крупной сумме (как правило, таковые по земельному налогу бывают у больших предприятий) применяются меры из ст.73 — 77 НК РФ — вплоть до ареста имущества. В отношении обычного гражданина может применять ст.48 НК — принудительное взыскание в судебном порядке.
Если гражданин не отреагировал ни на уведомление, ни на требование, ИФНС может подать на него в суд для погашение долга за счет имеющейся собственности и счетов, если общая сумма всех недоимок и неустоек больше 3 000 рублей. Иск направляется в суд в течение полугода со дня нарушения срока уплаты, копия обязательно высылается и ответчику.
Если же сумма долгов меньше 3 000, то ИФНС ждет 3 года с даты нарушения срока самого первого платежа — как только долги превысят 3 000, в течение полугода можно подавать иск в суд.
Взыскание коснется всего имущества гражданина в следующей очередности:
По вынесенному судебному постановлению возбуждается исполнительное производство — начинают работу судебные приставы, которые и занимаются непосредственным взысканием накопившихся задолженностей. Гражданин считается исполнившим свои обязанности перед ИФНС со дня погашения долгов.
Если гражданин не может выплатить недоимки и штрафы, он может пойти 2 путями:
Второй способ имеет существенный минус — зачастую непосильные для банкрота расходы на процедуру.
Срок исковой давности по уплате земельного налога
В ст.59 НК РФ перечислены ситуации, при которых долги перед бюджетом «прощаются» и списываются. Для физических лиц это:
При этом важны и другие сроки давности:
Как посчитать пени по земельному налогу: пример
В ст.75 НК РФ указано, что пеня зависит от размера учетной ставки Центробанка на момент ее начисления. Учетная ставка меняется раз в несколько месяцев.
С 17.09.2018 года применяется значение в 7,5%. Но для пропустивших срок уплаты важно значение ставки на декабрь 2017 года, а тогда оно составляло 8,25.
Если пропущен срок и предыдущего года, то нужен размер декабря 2016 года — 10,5.
Пример 2
Шепелев Антон не заплатил земельный налог в 2016 году, а также в 2017. Размер платежа за оба периода составлял 1 000 рублей.
За каждый пропуск ему назначат штраф — 2 000 рублей за 2 года.
Процент пени на земельный налог 2016 года будет начисляться, пока нарушитель не расплатится с бюджетом. Если Шепелев до сих пор не погасил долг, то начисление пени по земельному налогу за первый пропущенный срок составит:
По второму платежу действует та же схема, но количество дней на 364 будет меньше: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 300= 105 рублей.
Образец платежки по пени по земельному налогу
В случае начисления пени, как и при назначении штрафа, гражданину высылается общее требование об уплате всех этих платежей — в таблице указываются в отдельных столбцах размеры пени и штрафа.
К такому документу прикладывается извещение для оплаты сумм в банке.
Итоги
, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Кто не платит налог на землю и имущество
Этот способ называется налоговым вычетом.
Прежде всего, за справкой следует зайти в налоговое ведомство по месту жительства. Как правило, все необходимые сведения там размещены на информационных стендах.
Если, к примеру, инвалиду трудно самостоятельно добраться до ИФНС, то он может снестись с ней по почте.
Кто может быть освобожден от уплаты земельного налога в РФ в 2019 году
Кто платит налог на землю
Читать еще —> Социальная Выплата За Ветеран Труда
Платят ли пенсионеры налог на землю, недвижимость или имущество
В начале девяностых годов пенсионеры налог на землю не уплачивали. Однако затем эту льготу ликвидировали. По состоянию на 2013 год пенсионеры должны платить налог на землю. Начисляется он местными налоговыми инспекциями на основании документов о праве на земельный участок.
Льготы пенсионерам по земельному налогу
До недавнего времени для расчета земельного налога использовалась инвентаризационная стоимость участка, в настоящее время согласно изменениям в законодательстве используется его кадастровая стоимость, которая принимается по состоянию на 1 января того года, который является налоговым периодом.
Налог на имущество и землю для пенсионеров
Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество
Категории граждан, не платящих земельный налог
Земельный налог — это налог на доходы с земли. Его положения описаны в главе 31 Налогового кодекса РФ. При этом важно помнить, что Земельный налог относится к местным налогам (доходы от него идут в местный бюджет). На основании этого местные власти имеют право вносить некоторые коррективы в рамках общих правил.
Муниципалитет может утвердить даже собственные ставки по налогу. Но эти ставки не должны превышать максимальных значений, закрепленных в Налоговом кодексе. Таким образом, существуют некоторые различия, к примеру, в законах «О земельном налоге» Москвы и Санкт-Петербурга.
Более подробную информацию об интересующем субъекте следует искать в местных нормативных правовых актах.
Читать еще —> Налог за квартиру с пенсионеров
Кто может не платить налог на землю
Полная отмена обязанности платить налог рассмотрена в 395 статье НК РФ.
Кто не платит налог на землю и имущество Ссылка на основную публикацию
Льготы в земельном налоге – кому можно не платить за землю
Налоговый кодекс не содержит единой нормы, дающий ответ на вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога. Это происходит потому, что современное налоговое законодательство исходит из принципа совместного установления правил налогообложения федеральными, региональными, местными властями.
Так как налог на землю является местным (полученные средства граждан идут на содержание муниципального хозяйства и имущества), то и льготы на него устанавливают местный законодательные органы власти.
Именно поэтому человеку, который желает узнать о наличии у него права не платить сбор полностью, или уменьшить его размер, должен прочитать не только НК РФ, но и местные нормативные правовые акты.
Кто обязан платить государству за свой земельный участок
Исходя из смысла законодательства нашего государства, платить в казну за наличие у себя земли приходится:
При этом при наличии арендных прав на участок и безвозмездного использования земельного надела платить земельный сбор в бюджет не нужно.
Освобождение от уплаты налога: какое оно может быть и кто его определяет
Так как регулирование земельных налоговых отношений – предмет совместного ведения Федерации и властей на местах, то и льготы по уплате сбора за участки граждан, устанавливаются ими вместе. Обычно используется следующий порядок предоставления возможности не платить налог, или уплачивать его в меньшем размере, чем другие категории населения:
Помимо этого, льготный режим земельного налогообложения можно разделить на две части:
И та, и другая категория налогоплательщиков устанавливается федеральными нормами права, и может расширяться местными правовыми актами.
Кто полностью освобождён от земельной повинности
Категория налогоплательщиков, которая полностью освобождается от уплаты государству обязательных платежей за землю, включает в себя:
Органы системы исполнения наказания, за те участки земли, на которых расположены места содержания заключённых.
Коммерческие предприятия, если:
Некоммерческие организации, если они являются:
Организации, которые занимаются художественным промыслам народов России, если земля находится в местах их ведения, и используется для производства результатов таких промыслов.
Граждане, отнесённые к малочисленным коренным народам России, если земля используется ими для сохранения традиций уклада своей жизни.
Нормативными актами муниципалитета этот перечень может расширяться. Муниципальные органы могут включить в него категории граждан, отнесённые к региональным и местным льготникам.
Кто имеет право на уменьшении суммы, с которой начисляется налог
Помимо перечня тех, кто совсем освобождён от уплаты налога на землю, есть граждане, для которых производится уменьшении налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости участка) на десять тысяч рублей. К ним отнесены:
Этот список также может быть увеличен органами власти на местах. В некоторых субъектах в него включены пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане, то есть категории населения, имеющие право на дополнительную социальную поддержку государства.
Так как вопрос о том, кто освобождается от платы за земельный надел, находится в ведении муниципальных органов, то конкретное наличие прав на такую льготу нужно уточнять в налоговой инспекции по месту жительства.
Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:
Задолженность по земельному налогу
Срок уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц (налог на дома, квартиры и т.д.), в этом году, истекает 3 декабря 2018 года.
Уведомления об уплате налога, все собственники земли и зарегистрированных построек, уже должны были получить в свои почтовые ящики. Если в распечатанном виде уведомление не прислали, надо проверить своей личный кабинет на сайте налоговой службы.
Если уведомления нет и там, а зарегистрированное в Росреестре имущество у вас есть, необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию.
Неуплата или несвоевременная уплата земельного налога и налога на имущество физических лиц может повлечь негативные последствия в виде:
— взыскание задолженности по налогу, а также пеней через суд.
Пеня — это денежная сумма, которая будет начислена вам на сумму задолженности по налогу, если вы уплатите налог с опозданием.
Пени рассчитывается так:
Сумма пеней = сумма налога x количество дней просрочки x 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
В настоящее время ставка рефинансирования Банка России составляет 7,5%.
Если налог не уплатить вовремя, налоговая инспекция направит требование об уплате недоимки по налогу и пеней.
Такое требование должно содержать: сумму задолженности по налогу; размер пеней на момент направления требования; срок уплаты налога; срок исполнения требования; также меры по взысканию налога, которые будут приняты в случае неисполнения требования.
Указанные в требовании суммы необходимо уплатить в течение восьми рабочих дней со дня получения требования, если в нем не указан иной срок.
При неисполнении требования об уплате недоимки, налоговый орган может подаает заявление в суд.
К ответственности могут быть привлечены и те граждане, у кого есть зарегистрированное имущество, но налоговое уведомление они не получили и не сообщили об этом в налоговую инспекцию.
В этом случае, им грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Адвокат Светлана Евгеньевна Жмурко
Запись на консультацию к адвокату по телефону: 8(985)998-58-08
Последние публикации в прессе (Все публикации)
Как узнать задолженность по налогу на землю
Поскольку юрлица исчисляют сумму налога на землю самостоятельно, то узнать задолженность по нему они могут, запросив в ФНС акт сверки. Сделать это можно, направив соответствующее письмо по телекоммуникационным каналам связи, почтой или лично.
Для физлиц и ИП данная процедура упрощена, т. к. величину налога им исчисляет ФНС.
Напомним, для ИП такой порядок действует с 2015 года. См. «С 01.01.2015 ИП не должен самостоятельно исчислять земельный налог».
Данным категориям налогоплательщиков ФНС почтой рассылает уведомления, содержащие информацию о сумме задолженности по налогу на землю. Поскольку налог должен быть оплачен не позднее 1 декабря текущего года за прошедший год, налоговики начинают отправку писем за 1-2 месяца, то есть в октябре или ноябре, если конкретные даты не установлены на уровне субъекта.
Если вы не получили такое уведомление, то вы обязаны направить в ФНС сообщение о наличии налогооблагаемых земель. В противном случае налоговики вправе назначить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Как физлицу или ИП узнать задолженность по земельному налогу, если уведомление не пришло
Посещение ближайшей ИФНС позволяет узнать налог на землю. Однако на это требуется время. Проще всего произвести поиск имеющейся задолженности с помощью интернета.
Так, на сайте ФНС можно посмотреть всю информацию о налоге, оформить квитанцию на его уплату и даже уплатить налог онлайн.
Для этого нужно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, предварительно посетив любую налоговую с целью оформления карты с указанием логина и временного пароля. На основании этой карты обеспечивается вход на сайт ФНС.
После первого входа следует заменить пароль в целях обеспечения конфиденциальности следующих посещений личного кабинета.
Личный кабинет позволяет увидеть всю информацию по земельному и иным налогам. Если пользователь не согласен с начислениями, он может сообщить об этом ИФНС, отправив соответствующий запрос.
Определить задолженность по земельному налогу можно также на Портале государственных услуг (gosuslugi.ru) или сайте ФССП (fssprus.ru). Однако, что касается сайта ФССП, следует понимать, что на нём информация о долгах появляется уже в процессе судебного взыскания.
Без регистрации о задолженности по налогу можно узнать на сайте Oplatagosuslug.ru — здесь достаточно указать ИНН.
Налоговая ответственность
Если потенциальный плательщик знает о том, что оплату сделать нужно, но не делает этого, то неуплата называется умышленной. В противном случае она неумышленная. Был ли умысел, или его не было, требуется доказать в суде.
Налоговики доказывают, что неуплата была умышленной, а плательщик приводит доказательства обратного.
Мы всегда рекомендуем гражданам обращаться к опытным юристам нашей компании для представительства в суде и доказательства неумышленности неуплаты Земельного налога.
Уплата Земельного налога производится после получения ежегодного уведомления от налоговой инспекции. Вместе с пакетом поправок в НК, введенных в 2015 году, появилось правило, требующее плательщиков обязательно информировать налоговые органы об объектах (в том числе, и земельных участках), на которые не было получено уведомление.
Например, гражданин приобрел земельный участок и не получил уведомление на уплату Земельного налога относительно этого участка до 1 ноября следующего года. Плательщик должен в двухмесячный срок сообщить об этом в местную налоговую инспекцию. Если он этого не сделает, то это будет расцениваться как уклонение от уплаты Земельного налога.
Если не исполнять решения суда
Взыскать данные суммы налоговая инспекция может исключительно по решению суда. Если такое решение имеется и плательщик его не исполняет, то вводятся иные санкции, такие как вычеты из заработной платы, запреты на выезд за границу, взыскание иного имущества и пр., вплоть до уголовной ответственности.
На основании налогового уведомления налогоплательщики — физические лица уплачивают следующие имущественные налоги (абз. 3 п. 2 ст. 52, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 3 ст. 409 НК РФ):
Также на основании налогового уведомления подлежит уплате НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., с которых налоговый агент не смог удержать налог, в связи с чем представил сообщение вам и в налоговые органы (пп. 4 п. 1, п. 6 ст. 228 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).