Можно ли самозанятому учесть прошлые доходы по ставке НПД?
С 2018 года работаю в России по договору с литовской компанией, ежемесячно получаю плату на счет. Так как я внештатный работник, то сам плачу налоги и заполняю декларации о доходах. В 2020 году я уплатил 13% с дохода, который получил в 2019 году.
Недавно увидел вашу статью о том, что можно зарегистрироваться самозанятым и так снизить налог до 6%.
Я разобрался, как работать с приложением «Мой налог», но не понял, как вводить доходы, которые я получал каждый месяц с января по декабрь 2020 года. Вижу, что могу просто указать дату задним числом — например, создать чек от 10 января и ввести сумму, которая мне поступила, — но переживаю, вдруг так нельзя. Помогите разобраться.
Вы правильно сомневаетесь. Указывать дату задним числом и платить налоги за 2020 год как самозанятому не стоит. Если налоговики это выявят, они могут привлечь вас к ответственности.
Формировать чеки и платить налог на профессиональный доход можно только после регистрации в качестве самозанятого и только с тех доходов, которые вы получили как самозанятый. По доходам, которые вы получали ранее, нужно подать декларацию и заплатить НДФЛ.
Как победить выгорание
Почему нельзя формировать чеки задним числом
Самозанятые должны формировать чеки в приложении «Мой налог» в установленные законом сроки. Они зависят от формы расчетов.
Если клиент заплатил самозанятому наличными или при помощи электронного средства платежа, например банковской картой, через онлайн-банк или систему дистанционного банковского обслуживания, то сформировать и отправить заказчику чек нужно сразу, в день расчета.
Если клиент платит безналично, но без электронного средства платежа, например привозит в банк наличные, чтобы операционист перевел по безналу, то самозанятый должен сформировать чек до девятого числа следующего месяца.
Человеку, который только что стал самозанятым, первые чеки нужно сформировать до девятого числа месяца после первого налогового периода. Первый налоговый период длится со дня регистрации и до конца следующего месяца. То есть если самозанятый регистрируется в апреле, чеки за апрель и май ему нужно сформировать до 9 июня. А дальше так: за июнь — до 9 июля, за июль — до 9 августа и т. д.
Если самозанятый не сформирует чеки в указанные сроки, то нарушит налоговое законодательство. За это его могут оштрафовать на 20% от суммы расчета. Если после первого штрафа не пройдет шесть месяцев и самозанятый снова опоздает с чеками, новый штраф наложат уже на всю сумму расчета.
Вы получаете плату на свой личный счет в банке. Скорее всего, компания использует электронные средства платежа. Если бы вы были самозанятым, вам нужно было бы формировать чек в день оплаты, а не через месяц и тем более не через год.
Нельзя просто сделать вид, что вы забыли про полученный несколько месяцев назад доход, а после регистрации в «Моем налоге» вдруг вспомнили и сформировали чек задним числом. Это нарушение. Формировать чек можно только на доходы, которые человек получил в статусе самозанятого. В 2020 году вы еще не были самозанятым, а значит, платить НПД с полученного в 2020 году дохода не можете.
Чтобы убедиться, что самозанятый уплатил налоги правильно, налоговая может запросить выписку из банка и проверить, когда и сколько ему перечислял заказчик. Если налоговая выяснит, что чеки человек сформировал без статуса самозанятого, то начислит недоимку, пени по НДФЛ и оштрафует:
У режима самозанятых есть ограничения
Налог на профессиональный доход — новый и во многом привлекательный по условиям режим налогообложения. Но подходит он не всем. Напомню о рисках для самозанятых, на которые нужно обратить внимание.
Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем. По закону самозанятые не могут получать доход от заказчиков — действующих работодателей и тех, на кого работали по трудовым договорам менее двух лет назад.
Доход должен быть менее 2,4 млн рублей в год. Если сумма дохода превысит указанный лимит, с излишков нужно будет заплатить 13%. Это правило должны соблюдать все самозанятые.
Как нужно платить налог на самозанятость
Сумму налога на профессиональный доход подсчитает ИФНС по данным из чеков, которые формируются, когда самозанятый заносит доход в приложение «Мой налог».
Еще раз подчеркну, что соблюдать сроки формирования чеков очень важно, ведь на эти чеки ориентируется налоговая инспекция. Никакую другую отчетность самозанятые не сдают, чеки — главный источник информации о доходах.
Не позднее 12-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы получили доход, в приложении «Мой налог» вам будут приходить уведомления с суммами налога. Их нужно уплатить до 25-го числа текущего месяца.
Заплатить налог можно через приложение — ввести реквизиты карты и подтвердить кодом, который придет по смс. Можно также настроить автоплатеж: банк будет получать информацию о сумме налога, автоматически списывать со счета и перечислять деньги в бюджет.
Если просрочить платеж, то на сумму долга начислят пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
Могу ли я оформить самозанятость задним числом (например с сентября 2020 года)
Могу ли я оформить самозанятость задним числом (например с сентября 2020 года) вариант есть как сдача в аренду комнаты, так и небольшая подработка в виде хобби. И еще сразу вопрос, если вдруг реально это, то как, большой штраф и ТД? Я ни чего подробного в интернете не могу найти, подскажите пожалуйста. Большое спасибо, ответившим.
Ответы на вопрос:
Вы не можете оформить статус самозанятого задним числом. Оформляйте спокойно сейчас и сдавайте комнату официально. Никакого штрафа у вас не будет, если вы оформите самозанятость и будете сдавать комнату.
Задним числом никак, статус самозанятого приобретается с момента регистрации.
Похожие вопросы
Можно ли как то оформить в налоговой доход за 2020 год, т.е задним числом!? Для пособий надо с 3 до 7 что.
Если человек оформил самозанятось, имеет ли право налоговая выставлять штраф? Если не поступают финансы.
Работаю не официально около года, можно ли оформить самозанятость задним числом и разом заплатить налоги за прошлый год, чтобы иметь возможность официально подтверждать свои доходы?
У меня маленькая гостиница на 4 номера без найма работников
сейчас я на патенте могу ли я работать как самозанятый?
В настоящее время являюсь собственником: земельного участка, назначение-ЛПХ, капитального строения, 3 этажа плюс подвальный этаж — ИЖС.
1. Капитальное строение (жилой дом) построен в соответствии с действующими нормативными документами для ИЖС в 2007 г. а так же приказа № 123 от 27.11.2006 г. (действующий на данный момент) позволяет проживать в доме и сезонно сдавать в аренду меблированные комнаты для проживания отдыхающих.
2. Система налогообложения при сдаче в аренду собственного жилья — самозанятый.
Для ведения коммерческой деятельности мною сделано обращение к администрации и получено постановление о предоставлении разрешения на условный вид разрешенного использования:
Возможно ли предоставление услуг краткосрочного проживания использовать систему налогообложения — самозанятый.
Притом что ЗУ и гостевой дом останутся ЛПХ и ИЖС
50 вопросов о налоге для самозанятых. И самые короткие ответы
С 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Или, как его уже окрестили в народе, — налог для самозанятых.
Формально эксперимент проводят в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Но даже если вы живете в Хабаровске, Самаре или Печоре, вам тоже пригодятся наши статьи:
Мы обещали вернуться к вам с ответами на вопросы из комментариев. Вернулись. Ответы максимально короткие — без пояснений и ссылок. Вся матчасть и ссылки — в статьях выше.
Что найдете здесь
Доходы и расходы
Вопрос: Сможет ли самозанятый подтвердить доход — например, для кредита?
Ответ: Да, в приложении «Мой налог» можно будет сформировать справку.
Вопрос: Кто и как будет отделять выручку от других поступлений?
Ответ: Вы сами с помощью чеков в приложении.
Вопрос: Как налоговая будет определять, что этот перевод за услугу, а этот от подруги за совместный счет в кафе?
Ответ: Это вы сами будете говорить налоговой. Она увидит только те чеки, которые вы пробьете в приложении.
Вопрос: Можно ли вычитать расходы из доходов, если есть документы? И платить налог только с разницы?
Ответ: Нет.
Вопрос: Проценты с вкладов в банке, от инвестиций на бирже, зарплата на работе по найму входят в лимит 2,4 млн?
Ответ: Нет.
Вопрос: Допустим, я вообще не работаю и нет у меня никаких доходов. Меня этот налог коснется?
Ответ: Нет.
Регионы
Вопрос: Когда этот режим введут в остальных регионах?
Ответ: Пока этого никто не знает. Не мы, а вообще никто. Но это не мешает вам жить в одном регионе, а зарегистрироваться в экспериментальном.
Вопрос: Если я веду деятельность удаленно, не находясь в Московской области, хотя там зарегистрирован и все клиенты у меня в Москве и области, — подходит ли моя деятельность под самозанятость?
Ответ: Да. Выбирайте при регистрации Москву или область.
Вопрос: Если я работаю из дома в Москве по интернету, а платят мне клиенты со всего мира — это подходит под новый налоговый режим?
Ответ: Да.
Вопрос: Если я работаю по трудовому договору в Москве и одновременно оказываю услуги по сопровождению и продвижению сайта фирмы из Орла, могу ли я перейти на этот новый режим для оказания услуг фирме? Я их оказываю в Московской области, хотя сама фирма из Орла.
Ответ: Да, можете.
Вопрос: Если человек прописан в регионе, но работает с клиентами из Москвы, он сможет платить налоги в этом режиме?
Ответ: Да.
Чеки и приложение
Вопрос: Можно ли уже с декабря регистрироваться в этом режиме и как это сделать? Где взять приложение?
Ответ: Заранее нельзя, надо ждать января. Само приложение выпустят в конце декабря.
Вопрос: Приложение будет бесплатным?
Ответ: Да.
Вопрос: Если мне пришел доход, но я не успел выставить чек в приложении в тот же день, можно ли сформировать чек задним числом?
Ответ: Да.
Вопрос: Как выписывать чеки? Это можно будет делать через приложение?
Ответ: Да, и это будет несложно.
Вопрос: Но ведь приложение называется не «Мой налог», а «Мой доход». Вы ошиблись?
Ответ: Мы не ошиблись. Приложение называется «Мой налог». Уже есть подделки — не попадитесь.
Валюта и иностранцы
Вопрос: Можно ли получать доход в валюте?
Ответ: Да, но нужно пересчитывать доход в рубли по курсу ЦБ на день получения.
Вопрос: Программисты-фрилансеры, работающие над зарубежными заказами, попадают под этот режим? Как там вообще с иностранными платежами?
Ответ: Попадают. Ограничений по платежам нет.
Вопрос: Нерезидент, сдающий в аренду свою недвижимость в России, попадает под этот режим?
Ответ: Да. Но только если недвижимость жилая и у вас есть гражданство любой из стран ЕАЭС : России, Киргизии, Армении, Казахстана или Беларуси.
Вопрос: Гражданин Украины может быть самозанятым?
Ответ: В России — нет.
Совмещение режимов
Вопрос: Можно ли совмещать два вида деятельности? Например, наемная работа — постоянный источник дохода. А с дохода от хобби хочу платить налог на профессиональный доход. Так можно?
Ответ: Да.
Способы расчетов
Вопрос: Могут ли со мной рассчитаться безналичным платежом, если я буду зарегистрирован как самозанятый?
Ответ: Да.
Вопрос: А наличные можно принимать?
Ответ: Да.
Работа с юрлицами
Вопрос: С какого счета будут проводиться налоговые платежи, на какой счет можно будет принимать деньги от юрлиц?
Ответ: Платить налог можно как угодно, хоть наличными. С любого счета. Принимать деньги — тоже, если банк не против. Но лучше завести отдельный счет.
Вопрос: Если работодатель ищет нового сотрудника, что мешает ему предложить кандидату оформиться как самозанятому? Ведь такое действие не подпадает под перевод сотрудника на режим самозанятости, где есть ограничение — два года.
Ответ: Мешают статьи 11 и 19.1 трудового кодекса.
Виды деятельности
Вопрос: У меня интернет-магазин по продаже сумок, которые я шью сам. Можно ли мне платить 4% с дохода?
Ответ: Да.
Вопрос: Я перепродаю готовые товары. Можно ли мне стать самозанятым и платить 4%?
Ответ: Нет.
Вопрос: Как новый налоговый режим будет работать в плане привязки к определенному региону для такого вида деятельности, как перевозка грузов автомобильным транспортом?
Ответ: Привязки нет. Вы сами указываете, в каком регионе ведете деятельность. В нескольких регионах работать на этом режиме не запрещено. В том числе в тех регионах, которые не участвуют в эксперименте.
Вопрос: Если я работаю на «Юду», теперь могу платить 4 вместо 13%? И могу ли я оказывать услуги и физлицам, и юрлицам?
Ответ: Да и да.
Аренда недвижимости
Вопрос: Как быть с доходами от сдачи в аренду собственной коммерческой недвижимости? Можно ли платить этот налог?
Ответ: Нет, недвижимость должна быть жилой.
Вопрос: На сдачу квартиры эти 4% налога тоже будут распространяться?
Ответ: Да.
Вопрос: Если я прописан в Чебоксарах, а квартиру сдаю в Казани, то могу ли я платить налоги по этому закону?
Ответ: Да.
Вопрос: Можно ли платить 4% с дохода от сдачи апартаментов?
Ответ: Нет.
Пенсионеры
Вопрос: Я пенсионер. Смогу ли я зарегистрироваться как самозанятый и ремонтировать компьютеры и оргтехнику?
Ответ: Да.
Вопрос: Если я стану самозанятым и буду показывать доход и платить налог, то не будет ли уменьшена моя пенсия при наступлении пенсионного возраста?
Ответ: Если хватает стажа и баллов, на пенсию самозанятость не повлияет. Но этот период в стаж не засчитывается и баллов не прибавляет. На этот случай есть добровольные взносы.
Вопрос: Лишат ли неработающих пенсионеров социальных выплат, если они зарегистрируются как самозанятые? Московские пенсионеры волнуются.
Ответ: Неработающие пенсионеры — это люди, которые не занимаются какой-то деятельностью, при которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию. Самозанятые такому страхованию не подлежат. В постановлении правительства о льготах неработающим пенсионерам написано то же самое. Профессиональный доход в сумме материального обеспечения, которая учитывается для назначения социальных выплат, не упоминается — ни по России в целом, ни в Москве.
Репетиторы и няни
Вопрос: Можете ли дать ссылку на официальный источник, где сказано, что налоговые каникулы для репетиторов продлили? Говорят, тот закон отклонили и вы все врете.
Ответ: Не врем. Смотрите статью 6 вот этого закона. Он подписан, а каникулы точно продлены на 2019 год.
Вопрос: Я репетитор и хочу быть самозанятым. Я сам должен буду указывать в приложении, что вот я провел урок, мне за него заплатили и я честно хочу отдать положенные 4%?
Ответ: Да. Но можно вообще ничего не платить: у репетиторов и нянь налоговые каникулы.
Обязанности самозанятых
К июню 2021 года в России зарегистрировано уже больше 2,4 млн самозанятых — тех, кто решил платить налог на профессиональный доход. Все вместе они легализовали 432,5 млрд рублей дохода.
Это льготный налоговый режим, и он дает немало прав. Но у самозанятых есть и обязанности — куда же без них. Это вторая статья нового цикла об обязанностях в разных ситуациях. Сохраните таблицу со ссылками на законы — чтобы знать, что вы должны и как все это соблюдать с минимумом дискомфорта и потерь.
Распространите знания!
Отправьте статью тем, кому она пригодится
Переслать через вотсап
Что должны делать самозанятые
Зарегистрироваться в приложении или ЛК
Как это работает. Самозанятым можно стать добровольно и без визита в налоговую инспекцию. Но этот статус присваивается не по умолчанию, а только после регистрации. Ее нужно пройти официально — любым из способов:
Плательщиками НПД могут быть граждане РФ и стран ЕАЭС, другие иностранцы — нет. Сразу после регистрации можно применять выбранный спецрежим: формировать электронные чеки и экономить на налогах.
Доходы, полученные до регистрации, не попадут под льготный режим. Даже если это была та же деятельность.
Чтобы сняться с учета, тоже нужно воспользоваться приложением или личным кабинетом. Зарегистрироваться в ходе личного визита в налоговую инспекцию невозможно, отправить заявление почтой — тоже. Только онлайн.
Как победить выгорание
Отказаться от других спецрежимов в статусе ИП
Как это работает. ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) и едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) может применять НПД — то есть стать самозанятым. Для этого тоже надо зарегистрироваться онлайн — любым удобным способом. А потом обязательно отказаться от прежнего спецрежима. Автоматически этого не происходит.
Если не уведомить налоговую инспекцию об отказе от упрощенки, регистрация в качестве самозанятого аннулируется задним числом — и налоги нужно будет платить как и раньше, с учетом взносов и по прежней ставке. Вычет для самозанятых тоже отзовут, он не уменьшит налог.
Чтобы отказаться от прежнего спецрежима, нужно подать уведомление в течение месяца:
С патентом сложнее. Чтобы перейти с патента на НПД, нужно сначала сняться с учета на ПСН и только потом регистрироваться в качестве самозанятого. Снятие с учета возможно по окончании срока патента, при утрате права на него или после прекращения такого вида деятельности. То есть можно дождаться конца срока патента или подать в налоговую заявление по новой форме.
Если патент не закончился, по тому же виду деятельности перейти на НПД нельзя. Но такое вряд ли кому-то потребуется — особенно в 2021 году, когда взносы уменьшают стоимость патента, а ограничения по доходу в несколько раз выше.
Другие спецрежимы с НПД совмещать нельзя. Выбрали самозанятость — обязаны отказаться от других систем налогообложения.
Соблюдать ограничение по годовому доходу
Это общий лимит для всех доходов в рамках самозанятости. Если он превышен, режим применять нельзя и придется использовать другую систему налогообложения. Например, общую — со ставкой НДФЛ 13% и обязательными взносами.
После превышения дохода у бывшего самозанятого есть несколько сценариев. ИП может применять общую систему налогообложения по умолчанию или перейти на другой спецрежим — например УСН. Для этого нужно в течение 20 дней подать уведомление в налоговую инспекцию. Если деятельность попадает под ПСН, можно купить патент. В любом случае появятся обязательные страховые взносы.
Физлицо может прекратить работу до следующего года, зарегистрировать ИП и применять подходящий спецрежим или работать по гражданско-правовым договорам и платить НДФЛ.
Каждый календарный год лимит доходов возобновляется. Ходили слухи о повышении максимального дохода, но пока этого не произошло.
Если у самозанятого есть статус ИП, нельзя добровольно отказываться от самозанятости по мере приближения к лимиту дохода. Такой отказ сделает невозможным применение УСН: перейти на упрощенку получится только с начала следующего года, а пока придется платить НДС и НДФЛ.
Если превышен доход и прекращена регистрация, обязательно сообщите заказчикам: для них это тоже важно. Работать с физлицами точно станет затратнее — во всех смыслах.
Формировать чеки для клиентов
Как это работает. Самозанятые могут не применять онлайн-кассу, но обязаны отправлять клиентам чеки. Это можно делать через приложение, веб-кабинет или интерфейсы агрегаторов.
Чеки можно формировать на каждое поступление или по итогам месяца — спустя максимум 9 дней. Это важный документ: он подтверждает доход для налоговой и используется клиентами для подтверждения расходов и права не платить страховые взносы за физлицо.
Обязанность формировать чеки не зависит от статуса самозанятого — он может и не быть ИП, но чеки выдавать все равно должен. Отправить чек можно на электронную почту или телефон. Есть возможность предоставить QR-код для считывания.
Если не выдать чек, последствия будут для всех. Самозанятого могут оштрафовать на 20% от суммы дохода по чеку, а за повторное нарушение в течение полугода — на всю сумму.
Данные из чеков — это и есть налоговая база, с которой начисляется налог. Самим ничего делать не нужно: сумма к уплате рассчитывается автоматически, уже с учетом вычета.
Еще данные из чеков попадут в справку о доходах. Она пригодится для оформления кредита, расчета алиментов или подтверждения права на детские выплаты.
Вовремя платить налог
Как это работает. Самозанятым не приходится самим считать налог к уплате, но обязанность вовремя перечислять его в бюджет никуда не девается.
За начислениями можно следить онлайн, налог отображается после формирования чека. Окончательная сумма к уплате появится в приложении до 12 числа следующего месяца.
Платить можно с помощью привязанной карты, агрегатора или банка. Есть возможность автоматической уплаты — тогда об этом вообще не придется думать, деньги спишутся когда положено.
Платить НДФЛ при продаже имущества
Как это работает. Налог на профессиональный доход можно платить с доходов от самостоятельной деятельности — кроме той, что в списке исключений. Например, под этот режим не попадет продажа имущества.
Если самозанятый продаст личную квартиру или машину, он не сможет заплатить с такого дохода 4 или 6%. Такие сделки облагаются НДФЛ по общим правилам — например, можно использовать минимальный срок владения или уменьшать доходы на расходы.
Право на уплату НПД с других доходов при этом не пропадает. Можно делать сайты или шить сумки как самозанятому и продать квартиру с уплатой НДФЛ.
Если продажа имущества — это и есть бизнес, применять НПД вообще нельзя. Такие доходы не могут облагаться НПД, а платить с доходов от бизнеса несколько разных налогов самозанятым запрещено.
Перейти на общий режим при нарушении условий
Как это работает. Самозанятые должны соблюдать условия спецрежима:
Если любое из условий нарушается, право на применение НПД утрачивается. Это может произойти даже задним числом — если, например, выяснится, что самозанятый продал подакцизный товар или вместе с сумками своего пошива продавал купленные на «Алиэкспрессе».
Утрата права на применение НПД происходит с того дня, когда возникли конкретные обстоятельства. Если запрещенная сделка произошла полгода назад, значит, все это время самозанятый уже не был плательщиком НПД.
Если превышен доход, утрата права на спецрежим не будет сюрпризом, к этому хотя бы можно подготовиться.
Если возникли основания для утраты права на НПД, иногда есть шанс перейти на другой спецрежим. Но если не успеть за 20 дней, автоматически применяется общая система налогообложения. Внезапно может оказаться, что самозанятый, который честно формировал чеки и полгода платил НПД, теперь задолжал бюджету НДС и НДФЛ, так как утратил право на льготный режим несколько месяцев назад.
О снятии с учета налоговая уведомит через приложение. Хорошо, если это случится вовремя и у самозанятого будет статус ИП. Так хотя бы удастся смягчить последствия для заказчиков.
Не получать доход от нынешнего или бывшего работодателя
Как это работает. Когда придумывали НПД, было понятно, что у работодателей появится большой соблазн переоформить работников как самозанятых: так не придется платить страховые взносы и нести ответственность по трудовому кодексу.
Эту лазейку сразу прикрыли: доходы от текущего работодателя и в течение двух лет после увольнения не попадают под НПД. А если организация будет платить физлицу зарплату без трудового договора, от основных взносов она все равно никуда не денется.
Может случиться так, что работник на самом деле уволится, а потом станет самозанятым и захочет сотрудничать с бывшим работодателем, — но сэкономить не выйдет. Доходы от бывшего работодателя будут облагаться НДФЛ, а клиенту придется платить страховые взносы.
То есть запрета на доход от работодателя нет. Но он не попадет под НПД. А если работодатель — единственный клиент, в НПД вообще нет смысла. И все при такой схеме сильно рискуют.
Платить добровольные пенсионные взносы сверх налога
Как это работает. У самозанятых — даже в статусе ИП — нет обязанности платить обязательные страховые взносы. На медицинское страхование идет часть налога, а пенсионный стаж и баллы на этом режиме не накапливаются.
Его конкурент решил применять самозанятость. С такого же дохода ему начислено 48 000 Р налога. Но он задумался о пенсии и решил заплатить добровольные взносы — 32 тысячи рублей за год. Самозанятый юрист не сможет вычесть эту сумму из налога, а заплатит ее сверху.
Если есть надежда на пенсию и нет других источников стажа и баллов, самозанятость не лучшее решение. Патент или УСН в этом плане могут быть гораздо выгоднее по деньгам.
Вернуть пособие по безработице
Как это работает. Пособие по безработице могут получать только те, кто действительно не работает, не сидит в отпуске по уходу за ребенком и не занимается бизнесом. На учет по безработице нельзя встать со статусом ИП или плательщика НПД.
Центр занятости совершенно не волнует, что самозанятый зарегистрировался и забыл, у него нет дохода, ему на самом деле нужна работа и никогда не было цели обманывать государство.
Есть статус самозанятого — нет права на пособие по безработице. Но еще не так давно система работала странным образом: самозанятых прекрасно регистрировали в центрах занятости и платили им пособие. Хотя кто угодно — и ведомство тем более — может проверить регистрацию самозанятых еще до постановки на учет.
Но нет: людям несколько месяцев платили деньги, а потом требовали их вернуть. И это приходилось делать. Самозанятый, который не сообщил о своей регистрации, обязан вернуть пособие по безработице за все время. У некоторых безработных это десятки тысяч рублей.
Сейчас такие случаи встречаются реже, но возможны. Если решите встать на учет в центре занятости, сначала снимитесь с учета в приложении.
Не использовать труд наемных работников
Как это работает. Самозанятые работают сами — без привлечения наемных работников по трудовым договорам. Нарушение этого условия — прямой путь к прекращению регистрации из-за нарушения условий.
Даже если НПД платит ИП, заключать трудовые договоры все равно нельзя.
Но есть хитрость: трудовые — нельзя, а вот гражданско-правовые — можно. Никто не запрещает сотрудничать с другими самозанятыми, заключать договоры подряда или оказания услуг. Главное — помнить, что налоговая порой считывает хитрые схемы лучше тех, кто их придумал. А любая оптимизация должна быть в меру.
Учитывать доходы для пособий
Как это работает. Все больше выплат зависит от дохода семьи. Пока это выплаты на детей до 3 лет и от 3 до 7 лет. Но скоро появятся пособия беременным женщинам и на детей от 6 до 17 лет — тоже с привязкой к доходу и наличию имущества.
При расчете среднедушевого дохода учитываются разные выплаты: зарплата, некоторые пособия, доход от бизнеса, иногда — алименты и проценты по вкладам. Доход самозанятых тоже включается в расчет.
При обращении за пособием нужно представить справку о таком доходе. Скрыть поступления не получится: соцзащита или пенсионный фонд легко это проверят.
При уплате алиментов доход на НПД тоже учитывается в расчетах. И с этой суммы нужно заплатить то, что установлено судом или соглашением в долях от заработка. Даже если алименты удерживаются из зарплаты. Есть доход от подработок — им тоже нужно поделиться с родителем, который содержит ребенка.