Может ли открыть ИП официально трудоустроенный гражданин?
Совмещать деятельность ИП и работу по найму можно, но не всем. В статье объясняем, кто и как может это делать
Леонид Яковлев
Виктор спрашивает: «Можно ли работать и быть ИП одновременно? Как это оформить и какие есть особенности?»
Совмещать деятельность ИП и работу по найму можно, но не всем
Закон не запрещает официально трудоустроенным людям одновременно быть предпринимателями. ИП — это не должность, а особый статус гражданина, при котором он параллельно может работать по найму.
Из этого правила есть исключения. Некоторым по закону запрещено получать статус ИП.
Если человек работает в бюджетной организации, но при этом он не госслужащий, то зарегистрировать ИП можно. Это относится к учителям, врачам, соцработникам и другим бюджетникам.
ИП и работа по найму не влияют друг на друга. Человек без статуса ИП может регистрировать ИП и сниматься с регистрации, а предприниматель может устраиваться на работу и увольняться — никого уведомлять об этом не нужно. При совмещении работник сохраняет все права и обязанности по трудовому договору.
Работодатель платит за него НДФЛ и страховые взносы, оплачивает три дня больничных, отпуска, выдает премии. Одновременно с этим гражданин как индивидуальный предприниматель обязан платить налоги и страховые взносы за свой бизнес.
Работать по найму и одновременно оказывать своему работодателю услуги в качестве ИП технически можно, но в этой ситуации есть риски. Такая схема может привлечь внимание налоговых инспекторов. Они могут решить, что так работодатель уходит от уплаты налогов с зарплаты сотрудника и переводит ему часть зарплаты как оплату за услуги ИП. Даже если все честно и человек на самом деле выполняет разные задачи и как сотрудник, и как ИП, налоговики будут часто проверять бизнес и пытаться найти подвох.
Трудоустроенные граждане открывают ИП по общим правилам, никаких особенностей при этом нет.
Уведомлять работодателя о регистрации ИП не обязательно, это не фиксируется в трудовой книжке. Но если у работодателя возникнут подозрения, скрывать это не получится: любой человек может проверить данные о статусе ИП в реестре на сайте налоговой службы.
Вправе ли работодатель запретить сотруднику быть ИП?
Насколько я знаю, можно одновременно быть наемным работником и ИП — уведомлять работодателя об этом необязательно.
Я работаю по трудовому договору, но думаю зарегистрировать ИП. Однако в моем допсоглашении к трудовому сказано, что я не могу без письменного согласования с работодателем работать в других компаниях или у ИП, быть их учредителем или участником, а также заниматься предпринимательской деятельностью.
Это вообще законно? Что может грозить, если, например, работодатель не одобрит идею о регистрации ИП, а я все равно стану предпринимателем?
Я буду исходить из того, что вы работаете в обычной коммерческой фирме. Тогда условие допсоглашения к трудовому договору однозначно незаконно. Давайте обо всем по порядку.
Кто не может трудиться по найму и одновременно быть ИП
Те, кто так или иначе работает на государство, вести свой бизнес не могут. Это, в частности, военнослужащие, сотрудники полиции и прокуратуры, госслужащие, например налоговики, и муниципальные служащие. Для них запрет на предпринимательскую деятельность закреплен законодательно, и его нарушение — прямой путь к увольнению из-за утраты доверия.
Кроме того, ТК РФ запрещает параллельно вести собственный бизнес сотрудникам:
При этом закон запрещает заниматься предпринимательством не всем работникам, а только тем, чьи должности есть в перечне, который утвердила госкорпорация или госкомпания.
Как победить выгорание
Могут ли остальные работники открывать ИП
Законодательство не запрещает работать по трудовому договору и одновременно быть предпринимателем. Ограничивать это право через условия трудового договора нельзя. А если такое условие все же есть, оно не применяется.
Также организациям не запрещено брать на работу тех, кто зарегистрирован как ИП. Но есть важное уточнение: в ходе ИП-бизнеса нельзя допускать утечки данных, которые в компании-работодателе считаются коммерческой тайной.
Если сотрудник откроет бизнес, где будет использовать эти разработки, то разглашение коммерческой тайны налицо. И за это работодатель вправе уволить его по статье. Если, конечно, узнает о происходящем.
А если человек как ИП после работы печет торты на продажу, то ничего криминального в этом нет. Также работодатель ничего не сможет поделать с ИП, который использует в работе закрытую служебную информацию, если нет локального акта с перечнем тайных сведений. Другое дело, что это просто непорядочно по отношению к работодателю.
Как работодатель может узнать о статусе ИП у сотрудника и что за это грозит
Если вы не будете афишировать на основном месте работы свой статус ИП, узнать о нем работодатель может только случайно. К примеру, кто-нибудь из руководства компании наткнется в соцсетях на вашу рекламу. Тогда с помощью сервиса на сайте ФНС по ИНН и ФИО работодатель сможет легко проверить, есть у вас статус ИП или нет.
Но так как запрет на регистрацию ИП в трудовом договоре или допсоглашении к нему незаконен, у работодателя нет права уволить вас или объявить выговор, если тайное станет явным.
Более того, если вы пожалуетесь в трудинспекцию, то фирме-работодателю может грозить штраф 50 000—100 000 Р за то, что в трудовом договоре есть такой запрет.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
Может ли предприниматель (ИП) работать параллельно в другой организации по трудовой книжке
Некоторые лица, став предпринимателями, иногда задаются вопросом о том, может ли ИП работать в другой организации по трудовой книжке. Оказывается, собственный бизнес свободно можно совмещать с официальным трудоустройством, за исключением отдельных случаев. Бизнесом можно заниматься, если остается свободное время от основного места работы. Однако, стоит принимать во внимание, что не все сферы допускают возможность объединения трудоустройства с ведением бизнеса.
Закон об открытии ИП
Стать индивидуальным предпринимателем ни для кого сегодня не составляет проблемы. Таким образом, для особо деятельных граждан, полных идей и энергии, открываются безграничные возможности. В то же время, такая деятельность не дает гарантии успеха. Поэтому, людям хочется подстраховаться, чтобы не лишиться всего. Это становится возможным, благодаря официальному трудоустройству в качестве наемного работника.
Даже опытные бизнесмены рекомендуют стартаперам не покидать привычное место работы на первых порах и совмещать ее со своим новым делом. Тогда при неудаче можно будет без потерь вернуться к прежнему образу жизни. Будущие предприниматели могут задаваться вопросом о том, можно ли стать ИП, при этом продолжая трудиться на своей работе, и не увольняясь. Законодательство об этом имеет следующие положения.
Все эти законные акты показывают, что индивидуальный предприниматель вполне может работать одновременно и по трудовому договору. Но, тем не менее, в правиле имеются, как исключения, так и ограничения.
Оформление ИП
Для лучшего понимания вопроса можно рассмотреть следующие примеры. Бухгалтеру, трудящемуся в структуре местной власти, запретят получить статус индивидуального предпринимателя по тому основанию, что он является государственным служащим. Ну, а если гражданин работает по этой же специальности, но в частной фирме, то он вполне может быть ИП. Зато учитель, который трудится в школе, имеющей государственный статус, без проблем может зарегистрироваться ИП. А вот устроившись так же в местное управление образования, он этого уже сделать не сможет.
Меняются ли отношения с работодателем?
Важно! Другой вопрос, возникающей в этой связи, касается перспективы дальнейших отношений с работодателем. Предприниматели задумываются о том, можно ли остаться в трудовых отношениях без изменений. Ответ зависит от каждой ситуации, взятой по отдельности. Но в целом, изменений наблюдаться не будет.
Как до оформления, так и после него, ИП будет так же получать заработную плату, и делать соответствующие отчисления в ПФР, как и раньше. Дополнительного отчета в этом случае не потребуется.
В трудовой книжке работающего имеется запись о том, что гражданин в определенный момент времени устроился на работу. Сведений о том, что он стал индивидуальным предпринимателем, не указывают. Таким образом, никаких коллизий, касательно того, можно ли или нельзя совмещать обе сферы деятельности, не возникает.
Но, несмотря на то, что в документах с работодателем ничего не изменится, последний может узнать о статусе своих работников, так как данная информация имеется в интернете и находится в публичном доступе. Тогда развитие событий может быть разным.
Возможные риски и трудности
А вот можно ли и нужно ли извещать начальника об открытии своего дела или нет, ИП решает самостоятельно, исходя из взаимоотношений. Если особой необходимости не возникает, то делать этого он не обязан.
Так же нужно не забывать и о трудностях, с которыми может столкнуться работающий по найму гражданин, зарегистрировавшийся в качестве ИП. К таковым могут быть отнесены следующие.
Заключение
При организации своего бизнеса гражданина привлекает самостоятельность в своих решениях, свобода действий, которую он получает, а также все возможности для того, чтобы проявить себя, реализовать свой потенциал и продолжать развиваться в выбранном лично направлении. Но при этом нужно быть готовым к возникающим рискам, например, из-за того, что:
Именно от таких случаев и лучше всего подстраховаться тем, кто решил попробовать свои силы в самостоятельном развитии. Тем более, в отношении того, может ли ИП работать в другой частной организации по трудовой книжке или нет, законодатель дает четкий и однозначный положительный ответ.
Можно ли работать официально и быть ИП одновременно?
Из статьи вы узнаете:
Индивидуальные предприниматели занимаются собственным бизнесом с целью получения прибыли, а работники трудятся у работодателя по трудовому договору и получают зарплату. Но некоторые граждане не против совмещать оба эти статуса. Можно ли ИП работать на другой работе официально, а работнику открыть свое дело, при этом не увольняясь? Ответ на данный вопрос неоднозначный и зависит от ряда факторов. Давайте разбираться.
Кто такой ИП с точки зрения закона?
Можно ли открыть ИП и работать официально на другой работе? В большинстве случаев да, но бывают и исключения. По общему правилу лицо, которое трудится по трудовому договору, в свободное от работы время вправе искать дополнительные источники заработка, в том числе заниматься собственным бизнесом.
Если физическое лицо хочет совместить статус субъекта предпринимательской деятельности и работу по трудовому соглашению, важно одно – отсутствие ограничений на подобное совмещение.
Например, согласно российскому законодательству не могут заниматься предпринимательством:
Не могут открыть ИП недееспособные граждане. Однако недееспособность не всегда является препятствием для заключения трудового договора. Например, подросток, которому 16 лет, вполне законно вступает в трудовые отношения, но стать предпринимателем до достижения 18 лет такой субъект не вправе, если только не пройдет процедуру эмансипации.
Как работнику зарегистрироваться ИП?
Если трудоустроенное лицо открывает свое дело, каких-то дополнительных манипуляций совершать не нужно. Главное – заранее проверить, нет ли ограничений относительно совмещения работы и бизнеса.
Уведомлять работодателя об открытии ИП работник не должен. Подобная обязанность российским законодательством не предусмотрена.
Трудовая книжка продолжает храниться по месту работы. Никакие записи о том, что сотрудник получил свидетельство о государственной регистрации ИП, в данный документ не вносятся.
Вам также будет интересно:
Пошаговая инструкция открытия ИП для работающего гражданина:
Как ИП устроится на работу?
Порядок устройства ИП на работу такой же, как и в случае с обычным физлицом. Опять же препятствием для заключения трудового договора могут стать ограничения относительно занятия бизнесом для определенных категорий работников (госслужащие, прокуроры, адвокаты). Например, если лицо хочет устроиться в местное управление образования или в территориальный орган Росздравнадзора, статус ИП будет помехой. В остальных ситуациях предпринимательский статус нанятого специалиста для работодателя не имеет значения.
Однако даже после устройства на работу предприниматель должен платить за себя пенсионные взносы и отчисления на медицинское страхование. При этом не важно, ведется ли фактически деятельность или нет. Обязанность по уплате взносов прекращается только после снятия ИП с регистрации.
Особенности налогообложения для работающего ИП
Если лицо совмещает статус ИП и работника по трудовому договору, важно не запутаться с налогами и другими обязательными отчислениями.
Доходы с бизнеса также подлежат налогообложению, но уже по другой схеме. При этом работник-ИП должен сам все подсчитать и вовремя уплатить положенные суммы государству.
В 2021 году в РФ применяются следующие системы налогообложения:
Работающий ИП также продолжает платить за себя страховые взносы. И не важно, что за это же лицо как за работника аналогичные платежи поступают и от работодателя. В процессе формирования пенсии такая двойная уплата обязательно будет учтена.
Предприниматели, в том числе и предприниматели-пенсионеры, перечисляют за себя страховые взносы в течении всего периода своей предпринимательской деятельности. Исключением выступают только так называемые льготные периоды, к которым относятся служба в армии, уход за ребенком до 1,5 года, инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
Риски, связанные со статусом предпринимателя
Лицо, которое работает по трудовому договору и является ИП, платит налоги:
Вам также будет интересно:
Однако есть риск, что такая экономия в конечном итоге обернется для ИП серьезными потерями, а именно:
Работодатели часто не против перевести формат отношений из трудовых в гражданско-правовые, ведь для них такое сотрудничество более выгодно. Однако подобные манипуляции могут вызвать оправданный интерес со стороны налоговых органов. Если будет доказано, что наниматель подменяет трудовые отношения гражданско-правовыми, его оштрафуют и обяжут уплатить все те сборы, от уплаты которых он пытался уйти.
ИП как работник ООО
В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.
Вопрос: Нужно ли представлять сведения по форме СЗВ-ТД, если ООО учреждено двумя физическими лицами, работники отсутствуют, а полномочия исполнительного органа переданы индивидуальному предпринимателю на основании договора?
Посмотреть ответ
Общие вопросы трудоустройства ИП
Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент – юридическое лицо – будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.
Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.
Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.
Каковы последствия регистрации работника в качестве ИП и перехода его на работу по гражданско-правовому договору?
Оформление сотрудника
Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.
Порядок приема на работу
Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:
Особенности договора
Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:
То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.
Нюансы работы ИП в ООО
С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.
Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.
Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.
Гражданско-правовой договор с ИП
Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя гражданско-правовой договор. Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:
Плюсы и минусы
При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:
Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.
Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:
В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.
РЕЗЮМЕ